购买或出售比特币是否需要纳税？这个冷门知识点你真的不知道

13年前的今天，比特币的概念由中本聪提出并于2009年1月3日正式诞生。根据中本聪的思想设计和发布的开源软件以及建立在其之上的P2P网络，比特币是一种P2P形式的虚拟加密数字货币。点对点传输意味着去中心化的支付系统。

那么，购买或出售比特币是否需要征税？

中国：没有保护，没有税收

《人民币管理条例》规定禁止生产和销售代币票。代币券的定义虽然没有明确的司法解释，但比特币不是中国银行发行的法定货币，至少是一种虚拟数字货币。

目前中国没有明确的法律依据证明比特币是合法还是非法，但中国法律法规不支持公开比特币交易，比特币交易也没有法律保护，所以不需要支付税收。 .

未来，如果将比特币定义为“特定的虚拟商品”或“网络虚拟财产”，税务机关可能会参照相关的网络游戏。虚拟货币的税收规则对比特币交易征税。

美国：没有“比特币税”，但适用财产交易的一般税收原则

当人们提到税收和比特币时，他们指的是出售或交易比特币时必须缴纳的资本利得税。这是因为，根据 IRS 的当前观点（参见 IRS 通知 2014-21），比特币被视为财产。根据 2014-21 号通知，美国国税局声明“虚拟货币被视为联邦税收目的的财产。适用于财产交易的一般税收原则适用于使用虚拟货币的交易。”这实际上意味着比特币中的资本从股票中获利时提到的利得税和资本利得税没有区别。

根据收入水平和比特币的持有期限，资本收益有不同的税率。

资本利得税：短期与长期

资本利得税分为短期和长期两类中国公民怎么交易比特币，取决于您持有资产的时间。

短期资本利得税适用于出售持有不到一年的资产所获得的利润。短期资本利得税与个人收入的联邦税率相关，因此将按照与普通所得税相同的税率缴纳。

长期资本利得税适用于持有超过一年的资产。长期资本利得税税率为 0%、15% 和 20%，具体取决于收入。这些税率通常远低于普通所得税税率。

下图代表美国当前的长期和短期资本利得税率。

请注意中国公民怎么交易比特币，资本收益也适用不同的税率。这些比率从 3% 到 10% 不等。

扩展：美国国税局的不懈追求

2019 年 7 月，美国大量货币居民收到美国国税局的警告信，要求报告其加密货币交易状况，并正确缴纳税款、利息和罚款。如果不按规定纳税，要么面临国税局的罚款，要么被国税局送进监狱，这一直是坚决的。

其实很久以前，美国国税局就想从比特币中“发财”。

2014 年 3 月，当整个加密货币的市值仅为 60 亿时，美国国税局认定“比特币是一种资产”，并且在将其用于支付和其他活动时也要征税。

从那时起，美国国税局开始对比特币征税，尽管在接下来的两三年内进展甚微。

直到 2016 年 11 月，它针对美国合法交易所 Coinbase，直接责令其交出 2013 年至 2015 年期间购买比特币的用户记录。除此之外，美国国税局还与区块链分析公司 Chainalysis 签约，试图将比特币交易与真实用户信息联系起来。

消息一出，整个币圈都被国税局的“暴力威胁”激怒了。这种强硬的风格简直就是为了抢钱。

不仅是币圈的投资人，就连Coinbase都不想满足程咬金这种无理要求，纷纷向法院提起诉讼，理由是此举涉及泄露用户隐私。经过一年的拉锯战，Coinbase 最终被 IRS 击败。 2017 年 12 月，一名法官命令 Coinbase 向 IRS 披露有关 14,000 名用户的具体信息，包括纳税人识别号、姓名、出生日期、地址和交易记录。

据说生命中唯一确定的就是死亡和税收。从此，在美国，比特币和避税的功能遥遥无期。毕竟，没有人敢得罪国税局。